Estes são os índices que determinam a capacidade de uma empresa cumprir suas obrigações de curto prazo. Inclui:
Razão atual
Ele descreve a capacidade de uma empresa atender aos seus passivos de curto prazo com seus ativos de curto prazo.
= ativos atuais/passivos atuais
2009
2010
Relação atual = 31,919/17,753
Rácio atual = 36,870/19,552
Razão atual = 1.797
Razão atual = 1.8857
Em 2009, o índice atual foi de 1.797, enquanto em 2010 é 1.8857. Por análise acima é claro que a empresa possui mais liquidez no ano de 2010. A empresa possui mais ativos de curto prazo para atender a seus passivos de curto prazo.
Razão Rápida
Teste um pouco mais difícil do que acima, ele descreve ele elimina os recursos que podem ser difíceis de converter em dinheiro, como inventário, etc.
= (Cash + Short-Term ou Títulos e Valores Mobiliários + Contas a Receber)/Passivo Atual
2009
2010
Relação rápida = 2619 + 4549 + 7109/17,753
Relação rápida = 1176 + 9335 + 7008/19,552
Razão Rápida = .804
Razão rápida = .8960
O índice rápido foi de .804 em 2009, enquanto aumentou para .8960 no ano de 2010. O fortalecimento da relação rápida mostra claramente que a empresa possui uma forte posição de liquidez no ano de 2010.
Razão de caixa
Mede a capacidade do caixa de uma empresa, juntamente com outros investimentos que podem ser facilmente convertidos em dinheiro para pagar seus passivos de curto prazo.
= (Caixa + Curto Prazo)/(Passivo Atual)
2009
2010
Razão de caixa = 2619 + 4549/17,753
Razão de caixa = 1176 + 9335/19,552
Razão de caixa = .403
Razão de caixa = .5375
A análise da taxa de caixa também está representando o mesmo resultado que a relação rápida e atual, já que o índice de caixa da empresa também é aumentado no ano de 2010.