GESTÃO FINANCEIRA A IMPORTÂNCIA DA ANÁLISE DE CRÉDITO E COBRANÇA

A concessão consciente de crédito minimiza risco, mantém a previsão do caixa e assegura os resultados positivos almejados pela empresa. Logo, por meios dos estudos realizados pode-se observar que o principal objetivo é discutir a respeito da importância do crédito e cobrança na manutenção do recebimento, consequentemente no fluxo de caixa da empresa. Uma vez que a má condução na liberação de crédito gera inadimplência, sendo este um dos fatores maiores da falência das empresas. A metodologia do trabalho se faz por meio de pesquisa bibliográfica onde as informações são analisadas por meio do método de pesquisa hipotético dedutivo. Palavras-chave: Crédito. Key-words: Credit. Collection. Financial Management. Default. Introdução O planejamento e o controle financeiro e orçamentário são tidos como ferramentas de gestão que contribuem para uma utilização mais eficaz dos recursos disponíveis pela empresa.

Por meio da produção surgiu o que conhecemos como excedentes e consequentemente desenvolveu-se naturalmente a prática do escambo, que é definida como a troca de bens sem a utilização do dinheiro. Com o passar do tempo a prática do escambo foi ficando cada vez mais difícil, pois se você tinha como excedente milho e gostaria de trocá-lo por outro bem necessário, era preciso encontrar alguém que quisesse esse cereal. Outro fator que dificultava a comercialização é que as mercadorias não eram divisíveis e não se podia chegar a um valor exato. Para que fosse possível solucionar esse problema, a humanidade inventou o dinheiro, sendo primeiramente produzido por meio de metal. Por meio dessa invenção foi possível desenvolver o comércio, facilitando os processos de troca de mercadorias.

a função financeira da empresa condiz com “o conjunto de atividades relacionadas à obtenção, nas condições favoráveis, dos recursos de que a empresa necessita e sua aplicação, de maneira eficaz, no alcance de seus objetivos”. Assim, podemos definir as funções financeiras de uma empresa como a busca por recursos (capital próprio ou de terceiros), aplicação de recursos (investimentos em ativos), planejamento e controle financeiro (análise da previsão das necessidades futuras da empresa e a verificação de seu desempenho). Para tanto, é necessário um funcionário capaz de realizar tais atribuições e análises, e para isso temos o cargo de administrador financeiro, compondo assim o quadro de estruturação organizacional da empresa. Em se tratando das políticas de aquisição de investimento, elas podem ser feitas seguindo as modalidades que o gestor achar condizente com o seu planejamento estratégico, podendo ser nas modalidades: • Capital de terceiros, por meio da realização de empréstimos bancários bem como a emissão de debêntures.

• Recursos gerados pela empresa, onde esses recursos são distribuídos pelos acionistas. Esquema 1: Tipos de orçamento das empresas Fonte: Cruz 2013, p. Por meio dos questionamentos que envolvem as vantagens e desvantagens do orçamento surgem diferentes modelos, dentro deles podemos identificar duas vertentes. A primeira buscar por fazer o processo orçamentário dentro de parâmetros mais corretos e rígidos fazendo com que o orçamento seja o quesito mais importante do planejamento da empresa. A segunda vertente, busca por simplificar os processos que estão envolvidos com o orçamento sendo inseridos os conceitos de rolling forecast e a ideia de balanced scorecard. Para que se possa verificar qual o melhor modelo orçamentário a empresa deve verificar o seu modelo de gestão bem como a sua cultura orçamentária interna.

Partindo da ideia de que o fator principal do orçamento, que depende da previsão de quantidade, não deve ser fixado. Para tanto, todos os custos bem como as despesas que estão atreladas a ele também devem ser alterados. Dentro desse quesito, o orçamento flexível possui sua distinção bem clara entre os custos fixos e variáveis. Sendo que os custos fixos recebem o tratamento do orçamento tradicional e os custos de caráter variável seguem o volume de vendas, que neste caso é variável. Tem-se ainda, o orçamento contínuo ou rolling, pode ser aplicado em dois tipos de orçamento: rolling budget ou rolling forecast. Operações de Crédito Analisando o panorama econômico brasileiro a partir do Plano Real e as crises econômicas enfrentadas desde então, fatores que acabaram por contribuir com a volatilidade da taxa cambial, é possível observar a exposição ao risco em transações com moeda estrangeira de empresas produtivas no Brasil, sendo elas importadoras, exportadoras ou financiadas por capital estrangeiro.

Fatores externos como epidemias mundiais, catástrofes naturais, acordos internacionais, políticas macroeconômicas de grandes players internacionais também são agentes que sensibilizam as variações das taxas de câmbio praticadas no mercado financeiro. Em uma economia instável como a brasileira, em que se adotam diretrizes de regime de taxa de câmbio flutuante, onde ocorrem influências de fatores externos e há a manipulação da taxa básica de juros, a variação da moeda nacional em comparação com o dólar é muito perceptível, bem como sua oscilação no mercado, tornando-se essencial que investidores e empresas busquem soluções para minimizar os riscos de suas operações financeiras. As estratégias abordadas para proteção das operações financeiras em empresas nessas condições ditaram o sucesso ou desestabilidade em seus fluxos de caixa, portanto é muito importante elaborar de forma assertiva a adoção destes instrumentos financeiros por meios de profissionais qualificados, como também a observação de cases de players do mercado devido à complexidade do processo.

Tem-se por analisar o crédito o momento no qual o cedente (empresa) avalia todo um potencial de retorno por parte de um solicitador do crédito (cliente), além de contemplar os riscos inerentes à permissão. Atualmente existem alguns órgãos de decisão de crédito e apoio de negócios que disponibilizam a situação do crédito do cliente atual no mercado, tal como o Serviço de Proteção ao Crédito são eles os mais conhecidos Serasa Experian e SPC, dentre outros. O processo da análise de crédito é organizado para analisar os dados, de forma a possibilitar a análise de aspectos voltados ao tomador do crédito. De acordo com Blatt (1999), "Este processo cobre uma estrutura mais ampla do que simplesmente analisar o crédito de um cliente e dados financeiros para a tomada de decisão com propósitos creditícios”.

Na análise mais detalhada de um determinado cadastro, poderão ser vistos o caráter do cliente, o histórico de pagamentos em outras empresas que o mesmo compre, a sua renda familiar, o seu número de dependentes, o endereço residencial ou domicílio atual e antigos, os números de telefones em seu nome, identificação e outros. O analista de crédito tem a função de analisar se o cliente terá condições de cumprir com o compromisso que está pretendendo firmar. Com o ato de conceder crédito pretende-se elevar as vendas, porém, existe o risco do não recebimento dos valores, com possibilidades de perdas devido aos clientes inadimplentes por esse motivo, de acordo com Sá é preciso controlar as vendas a prazo: Saber para quem se vende e cobrar com eficiência é necessário para o sucesso das vendas a prazo.

Não basta vender, é preciso receber. Vender bem e receber bem são condições gêmeas nos negócios. O saber quem é o cliente começa com o cadastro. O cadastro é uma pesquisa sobre a capacidade de pagamento de um cliente. O Analista de crédito deve conhecer as normas legais relacionadas à atividade, para um bom desenvolvimento do seu trabalho sem constrangimentos aos clientes ou à empresa. As operações de crédito estão embasadas em fornecimentos de investimentos por instituições denominadas de credores e alguém que necessita do recurso neste caso, o devedor. Quando é realizado um empréstimo, é cobrada uma taxa pelo uso dos recursos tida como taxa de juros. Sendo que está taxa de juros varia por meio da quantia do montante a ser emprestado. Alguns fatores devem ser levados em conta ao se tratar da temática de crédito, são eles: temporariamente, tempo estipulado, entrega de um valor e promessa de pagamento.

A Cobrança como instrumento de recuperação dos valores que não foram pagos pelos clientes, constatou-se que existem formas corretas na hora de executar a cobrança, colaboradores preparados para que seja uma cobrança devida, ética e humana. Nota-se também que existem órgãos de proteção do crédito que auxiliam a empresa na tomada de decisão, na hora de conceder ou não o crédito, e auxilia na hora de receber do cliente que se tornou inadimplente, negativando e assim implicando novas compras do mesmo, implicando no limite de credito que outras empresas podem vir a conceder a ele, com as informações concedidas por esses órgãos empresas se direcionam na hora de estabelecer um limite de credito para o mesmo. Por meio dos estudos desenvolvidos foi possível perceber como é importante a realização de uma gestão financeira desde o início do funcionamento das empresas, proporcionando a elas uma melhor estabilidade e auxiliando na aquisição de sua estabilização.

Por meio da utilização de uma análise de crédito criteriosa é possível minimizar os riscos de inadimplência, sendo este constatado por meio da realização de uma avaliação dos clientes. Sendo este ponto muito importante, para que a empresa consiga atingir os seus resultados e proporcionando o seu crescimento. Análise de Crédito. Assis: Instituto Municipal de Ensino Superior de Assis, 2010. Disponível em: https://cepein. femanet. com. pdf. Acesso em:08 ago. LUIZ, Eliziana Aparecida Ramalho; NETO, Germano Slomski; SUGITA, Juliana Sayuri; SILVA, Sandra Aparecida; LOURENÇO, Franciéle. A Importância na Análise de Crédito no Controle da Inadimplência: um estudo de caso na empresa Direção Marcas e Patentes. n. MEGLIORINI, E. VALLIM, M. A. Administração financeira: uma abordagem brasileira.

São Paulo: Pearson Education Hall, 2009. Acesso em: 09 ago. SCG Academy. Análise de Crédito de Risco. São Paulo: Pearson Education do Brasil, 2015. TAVARES, Ricardo Ferro.